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美國(guó)國(guó)稅局每年根據(jù)通貨膨脹調(diào)整稅級(jí)，以確保納稅人不會(huì)因?yàn)槭杖氲脑鲩L(zhǎng)僅僅是由于通貨膨脹而被推入更高的稅檔。
這一調(diào)整有助于避免所謂的“通貨膨脹稅”(bracket creep)，即稅率的上升僅僅是因?yàn)槲飪r(jià)水平的普遍上升，而不是實(shí)際收入的增加。
以下是2025年美國(guó)國(guó)稅局稅級(jí)變化中的一些關(guān)鍵內(nèi)容。
繳納的稅款金額取決于：收入水平報(bào)稅身份，比如是單身還是已婚總體來(lái)講，收入被分為7個(gè)等級(jí)：10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%，這些等級(jí)在2025年保持不變。
有變化的是：①通貨膨脹調(diào)整：為了應(yīng)對(duì)通貨膨脹，稅檔和標(biāo)準(zhǔn)扣除額上調(diào)了2.8%；
②單身人士標(biāo)準(zhǔn)扣除額：從14,600美元提高到15,000美元；
③夫妻標(biāo)準(zhǔn)扣除額：已婚夫婦共同申報(bào)的免稅額將從2024年的29,200美元增至30,000美元；
④蕞高稅率：?jiǎn)紊砩陥?bào)者收入超過(guò)626,350美元的稅率為37%；聯(lián)合申報(bào)夫婦收入超過(guò)751,600美元的稅率為37%生效時(shí)間：適用于適用2025年1月1日至12月31日的稅年，影響2026年提交的納稅申報(bào)表。
聯(lián)邦收入采用累進(jìn)稅制，收入的不同部分會(huì)根據(jù)所屬的稅檔分別征稅，因此不同部分的收入可能會(huì)適用不同的稅率。舉例比如2024年單身申報(bào)者賺50,000美元的應(yīng)稅收入，需為前11,600美元付10%，為11,601美元~47,150美元之間的部分付12%，剩余部分需付22%。不算其他任何抵扣項(xiàng)的話，總稅單約為6,053美元。
以下適用于從2026納稅季開(kāi)始提交的2025稅年所得稅申報(bào)表：
單獨(dú)申報(bào)的單身納稅人和已婚人士，2025年標(biāo)準(zhǔn)扣除額上升至15,000美元，比2024年增加400美元。
對(duì)于聯(lián)合申報(bào)的已婚夫婦，標(biāo)準(zhǔn)扣除額上升至30,000美元，比2024稅年增加800美元。
對(duì)于戶主，2025稅年標(biāo)準(zhǔn)扣除額為22,500美元，比2024稅年增加600美元。
Ref參考文獻(xiàn)：https://www.irs.gov/newsroom/irs-releases-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2025
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